ISA도 연말정산 세액공제 될까? ISA 만기자금으로 환급 더 받는 방법 알아보기

벌써 하반기에 접어들면서 슬슬 연말정산을 준비해야 할 시기가 다가오고 있습니다.

직장인이라면 매년 연말이 되기 전에 연금저축이나 IRP를 추가로 납입해야 할지 한 번쯤 고민하게 되는데요.

저도 재테크를 공부하면서 ISA, 연금저축, IRP를 자주 접하다 보니 한 가지 궁금한 점이 생겼습니다.

“ISA에 넣은 돈도 연말정산 세액공제를 받을 수 있을까?”

결론부터 말하면, ISA에 돈을 납입한다고 바로 연말정산 세액공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다.

하지만 ISA가 만기됐다면 이야기가 달라집니다.

ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 기존 연금계좌 세액공제 한도에 더해 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있기 때문입니다.

오늘은 ISA와 연말정산이 어떤 관계가 있는지, 그리고 실제로 얼마까지 절세할 수 있는지 정리해보겠습니다.

직장인 ISA 재테크 공부

1. ISA 납입금은 연말정산 세액공제가 아니다

먼저 가장 헷갈리기 쉬운 부분입니다. ISA는 대표적인 절세계좌이지만, ISA에 1,000만 원을 넣었다고 해서 연말정산에서 1,000만 원에 대한 세액공제를 받는 구조는 아닙니다. 연금저축이나 IRP와는 성격이 다릅니다.

ISA의 핵심은 계좌 안에서 발생하는 투자수익에 대한 세제혜택이고, 연금저축과 IRP는 일정 금액을 납입하면 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있다는 차이가 있습니다.

따라서 단순히 연말정산 환급만 생각하고 ISA에 돈을 추가 납입하는 것은 맞는 방법이 아닙니다.

그런데 여기에는 한 가지 중요한 예외가 있습니다. 바로 ISA가 만기됐을 때입니다.

2. ISA 만기자금을 연금저축·IRP로 옮기면?

ISA 계약기간이 만료된 후 계좌에 남아 있는 금액의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP 같은 연금계좌로 이전할 수 있습니다.

이렇게 이전하면 ISA 전환금액의 10%, 최대 300만 원까지 연금계좌 세액공제 한도가 추가됩니다.

여기서 정말 중요한 부분이 있습니다. 300만 원을 그대로 돌려준다는 뜻이 아닙니다.

300만 원은 어디까지나 추가로 세액공제를 받을 수 있는 납입한도입니다.

예를 들어 ISA 만기자금 중 3,000만 원을 연금계좌로 옮겼다고 해보겠습니다.

3,000만 원 × 10% = 300만 원 따라서 최대치인 300만 원의 추가 세액공제 대상 한도를 확보하게 됩니다.

반대로 1,000만 원을 이전했다면, 1,000만 원 × 10% = 100만 원 즉 추가 세액공제 한도는 100만 원이 됩니다.

3. 연금저축·IRP 기본 세액공제와 합치면?

현재 연금계좌 세액공제는 연금저축 단독 최대 600만 원 그리고 IRP 등을 포함하면 연금계좌 전체 최대 900만 원 까지 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

여기에 ISA 만기자금을 연금계좌로 이전했다면 최대 300만 원의 추가한도가 생길 수 있습니다.

쉽게 예를 들어보겠습니다. 평소 연금저축과 IRP를 통해 세액공제 한도 900만 원을 모두 채운 직장인이 있다고 해보겠습니다.

그리고 올해 ISA가 만기돼 3,000만 원을 연금계좌로 이전했다면, 기존 세액공제 한도 900만 원에 ISA 전환 추가한도 300만 원이 붙어 최대 1,200만 원까지 세액공제 대상 납입액을 활용할 수 있는 구조​가 됩니다.

단, ISA 전환에 따른 추가한도는 ISA 만기자금을 연금계좌에 납입한 해당 연도에만 적용됩니다.

4. 그래서 실제 연말정산에서 얼마를 아낄 수 있을까?

여기서 가장 궁금한 부분입니다. 연금계좌 세액공제율은 총급여에 따라 달라집니다.

국세청 기준으로

총급여 5,500만 원 이하 : 15% 총급여 5,500만 원 초과 : 12% 가 적용됩니다.

예를 들어 ISA 만기자금을 3,000만 원 이전해 추가 공제한도 300만 원을 모두 활용했다고 가정해보겠습니다.

총급여 5,500만 원 이하 300만 원 × 15% = 45만 원

총급여 5,500만 원 초과 300만 원 × 12% = 36만 원 만큼 소득세 세액공제 효과가 발생할 수 있습니다.

국세 기준 세액공제율은 15% 또는 12%이며, 지방소득세 감소분까지 고려하면 통상 16.5% 또는 13.2% 수준의 절세효과로 설명됩니다.

300만 원 × 16.5% = 최대 약 49만 5천 원
300만 원 × 13.2% = 최대 약 39만 6천 원

따라서 흔히 말하는 “ISA를 연금으로 옮기면 300만 원을 환급받는다” 라는 표현은 정확하지 않습니다. 정확하게는 “ISA 만기자금을 연금계좌로 이전하면 최대 300만 원의 추가 세액공제 대상 한도를 받을 수 있다.” 라고 이해하는 것이 맞습니다.

5. 아무 때나 옮기면 되는 것은 아니다

여기서 또 하나 놓치면 안 되는 조건이 있습니다. ISA가 만료됐다고 몇 달, 몇 년 뒤 아무 때나 연금계좌로 옮겨도 혜택을 받을 수 있는 것은 아닙니다.

ISA 계약기간이 만료된 후 60일 이내에 해당 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입해야 합니다.

따라서 ISA 만기가 예정돼 있다면 만기 → 해지 → 현금 사용 순서로 바로 처리하기보다는,

내가 연금저축이나 IRP로 일부 자금을 이전할 것인지 먼저 확인해보는 것이 좋습니다.

특히 이미 연금계좌 세액공제 한도를 꾸준히 채우고 있는 직장인이라면 ISA 만기 시기를 그냥 지나치는 것보다는 한 번 계산해볼 가치가 있습니다.

6. 그렇다면 ISA 만기자금 3,000만 원은 전부 연금으로 옮겨야 할까?

꼭 그렇지는 않습니다. 추가 세액공제 한도만 놓고 보면 전환금액의 10%, 최대 300만 원​이기 때문에 3,000만 원을 이전하면 추가한도가 최대치에 도달합니다.

3,000만 원보다 더 많이 이전한다고 해서 ISA 전환에 따른 추가 세액공제 한도가 300만 원보다 계속 늘어나는 것은 아닙니다.

더 중요한 것은 연금계좌로 옮긴 자금의 성격입니다.

연금저축이나 IRP는 기본적으로 노후자금을 위한 장기계좌이기 때문에 자금이 장기간 묶일 수 있습니다.

당장 몇 년 안에 주택 구입, 자동차 구입, 결혼자금, 생활비, 비상금 등으로 사용할 가능성이 있는 돈이라면 세액공제만 보고 무리하게 연금계좌로 이전할 필요는 없습니다.

세금 몇십만 원을 줄이기 위해 유동성을 포기하는 것이 내 상황에 정말 유리한지 같이 판단해야 합니다.

7. ISA → 연금저축·IRP 전략이 특히 괜찮은 사람

개인적으로는 다음과 같은 경우라면 활용도가 높다고 생각합니다. 첫째, ISA 만기가 곧 다가오는 직장인 둘째, 이미 연금저축·IRP를 이용하고 있는 사람 셋째, 연말정산 세액공제 한도를 최대한 활용하고 싶은 사람 넷째, 당장 사용할 필요가 없는 장기 여유자금이 있는 사람 다섯째, 노후 준비와 절세를 동시에 하고 싶은 사람 반대로 가까운 시기에 목돈을 사용할 예정이라면 연말정산 환급액만 보고 무조건 옮길 필요는 없습니다.

8. 연말정산 전에 이것만은 확인해보자

정리하면 ISA와 연말정산의 관계에서 기억해야 할 것은 생각보다 간단합니다.

ISA 납입금 자체는 연말정산 세액공제 대상이 아니다.

하지만, ISA 만기자금을 연금저축·IRP로 이전하면 전환금액의 10%, 최대 300만 원까지 세액공제 한도가 추가될 수 있다.

그리고 ISA 만료 후 60일 이내에 연금계좌로 이전해야 합니다.

연금저축과 IRP의 기본 세액공제 대상 납입한도가 최대 900만 원이기 때문에 ISA 전환 추가한도를 최대한 활용한다면 그해에는 최대 1,200만 원까지 세액공제 대상 납입액이 늘어날 수 있습니다.

저도 예전에는 ISA는 투자수익에 대한 절세계좌, 연금저축과 IRP는 연말정산용 계좌 정도로 각각 따로 생각했습니다.

하지만 재테크를 공부하다 보니 결국 중요한 것은 각 계좌를 따로 보는 것이 아니라 ISA → 연금저축·IRP → 연말정산까지 연결해서 활용하는 것이라는 생각이 들었습니다.

올해 ISA 만기를 앞두고 있다면 그냥 해지하기 전에 한 번쯤 확인해보시면 좋겠습니다.

 

ISA 연말정산 총정리

참고자료

• 국세청 「근로소득 – 연금계좌 세액공제」
• 국가법령정보센터 「소득세법 시행령 제118조의2」

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